De programmarekening 2024 sluit met een nadelig saldo van € 2,98 miljoen. In de onderstaande tabel is het exploitatieoverzicht gepresenteerd met vergelijkende cijfers uit de rekening 2023 en de ontwikkeling gedurende 2024.
Exploitatieoverzicht | Rekening | Primitieve | Actuele | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 2023 | Begroting | Begroting | 2024 | |
Taakvelden | 9.313 | -7.611 | -4.436 | -9.070 | 4.635 |
Lasten | -249.411 | -250.091 | -269.257 | -279.054 | 9.798 |
Baten | 258.724 | 242.480 | 264.821 | 269.984 | -5.163 |
Reserves | 3.308 | -715 | 7.657 | 6.085 | 1.572 |
Toevoegingen (lasten) | -19.546 | -6.108 | -11.350 | -12.285 | 936 |
Onttrekkingen (baten) | 22.853 | 5.392 | 19.007 | 18.370 | 637 |
Gerealiseerd resultaat | 12.621 | -8.326 | 3.221 | -2.986 | 6.207 |
Nog uit te voeren werkzaamheden
In de decembernota zijn een aantal nog uit te voeren werkzaamheden overgeheveld naar 2025. Elk jaar vindt de bepaling hiervan plaats in de decembernota en in aanvulling hierop bij de bestemming van de resultaat van de jaarrekening. Dit tweede moment is onvermijdelijk omdat niet alle factoren voor het tijdig inschatten van vertragingseffecten in het najaar bekend zijn. In totaal wordt nu in de resultaatsbestemming voorgesteld om voor € 1,79 miljoen te bestemmen ten laste van de algemene reserve.
Resultaatbestemming
Bij de besluitvorming over de programmarekening 2024 wordt voorgesteld om:
- een bedrag van € 1,2 miljoen toe te voegen aan de budgetten in 2025 via de bestemmingsreserve "nog uit te voeren werkzaamheden". Dit betreft:
- het project gevelrenovatie € 0,79 miljoen,
- de pilot Samenwerking sociaal en veiligheidsdomein: € 0,17 miljoen
- onderhoudsmaatregelen verkeer en de verkeersveiligheid: € 0,14 miljoen
- onderhoud aan de velden van Sport De Linie: € 0,1 miljoen
Deze middelen voor deze werkzaamheden waren in 2024 incidenteel beschikbaar gesteld en zijn nodig om de niet uitgevoerde werkzaamheden alsnog in 2025 te kunnen uitvoeren. - een nieuwe egalisatiereserve in te stellen voor de regionale taak Maatschappelijke- en vrouwenopvang en hierin € 0,59 miljoen te storten.
Dit betreft middelen die, als decentralisatieuitkering, worden ontvangen voor de uitvoering voor een regionale taak en niet apart via de SISA verantwoording aan het rijk worden afgerekend. Voor deze taak geldt dat middelen worden ingezet voor verbeteren van de woon- en opvangplekken in kwaliteit en in aantal. De middelen zijn bovendien niet exclusief voor Den Helder maar voor de regio Noordkop. Den Helder is de penvoerder.
Deze resultaatsbestemmingen komen boven op de onttrekking aan de algemene reserve voor het nadelige resultaat van € 2,98 miljoen. In totaal wordt daarmee voorgesteld een bedrag van € 4,8 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve.
Weerstandsratio
Na verwerking van het nadelig resultaat bedraagt de algemene reserve: € 26,5 miljoen en de weerstandsratio 3,7. Na verwerking van de resultaatsbestemming van € 1,79 miljoen bedraagt de algemene reserve € 24,7 miljoen en de weerstandsratio: 3,5
De weerstandsratio voldoet daarmee aan de norm, zijnde groter dan 1,0.
Grootste verschillen tussen begroting en rekening 2024
De samenstelling van het nadelige resultaat van € 2,98 miljoen wordt hieronder toegelicht. De afwijkingen groter of gelijk aan € 0,5 miljoen worden gepresenteerd. De complete toelichting is opgenomen als toelichting in de afzonderlijke programma's.
Verschillen tussen begroting en rekening op hoofdlijnen | Bedrag |
|---|---|
Getroffen voorziening waardering deelneming Willemsoord (raadsbesluit 10 maart 2025) | -5.297 |
Hogere lasten Jeugdzorg | -3.066 |
Lagere lasten door nog niet afgeronde uit te voeren werkzaamheden | 1.200 |
Lagere besteding centrumtaak Beschermd wonen/Maatschappelijke opvang | 590 |
Terugbetaling rijksbijdrage 2023 energiekosten openbare zwembaden | -560 |
Hogere gebruikslasten Zwembad | -550 |
Lagere baten onroerende zaakbelasting Niet Woningen | -517 |
Lagere lasten en hogere baten inkomensregelingen en minimabeleid | 500 |
Hogere baten 2024 en oude jaren toeristen- en forensenbelasting | 484 |
Overige verschillen, kleiner dan € 500.000 per onderwerp | 1.009 |
Totaal | -6.207 |