Ontwikkelingen op het gebied van gemeentefinanciën
In 2024 zijn er geen ontwikkelingen geweest in het door het Rijk voorgeschreven beleid ten aanzien van Treasury. De Wet verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden (Wet SKB), de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden en de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) uit 2013 zijn nog steeds van kracht.
Wet verplicht schatkistbankieren
Deze wet verplicht schatkistbankieren bij het Rijk zonder leenfaciliteit voor gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Wij zijn verplicht overtollig geld in de schatkist van het Rijk onder te brengen. Er zijn twee uitzonderingen:
- Gemeenten kunnen overtollig geld uitlenen aan andere overheden en daarmee een beter rendement behalen dan bij de schatkist. Voorwaarde is dat er geen sprake is van een directe toezichtverhouding.
- Er geldt een zogenaamde doelmatigheidsdrempel van 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Hebben we minder middelen dan de doelmatigheidsdrempel beschikbaar, dan hoeven deze niet naar de schatkist.
Voor Den Helder betekent dit een drempelbedrag voor 2024 van € 5.092.563 (op basis van het (primitieve) begrotingstotaal van 2024 van € 254.628.141).
Wij hebben er in 2024 voor gekozen om alleen geld bij de schatkist uit te zetten. Dit is gebeurd op basis van de dagelijkse saldovoorspellingen bij de BNG-bank, waarbij ook de rentepercentages worden gemonitord en de eventuele aanbiedingen die tussenpersonen doen. (Gemiddeld 2024: Schatkist 2,91 % tot 3,91% - Andere aanbieders 2,79 tot 3,895%).
Wij hebben het drempelbedrag in 2024 niet overschreden.
Wet houdbare overheidsfinanciën
In de Wet houdbare overheidsfinanciën (HOF) staat hoe de Nederlandse overheid de afspraken wil doorvoeren die in Europees verband zijn gemaakt over de ontwikkeling van het EMU-tekort en de schuld van de overheid. In de Wet HOF wordt ook van de mede overheden een bijdrage in de tekortreductie verwacht.
Tabel drempelbedrag schatkistbankieren
Berekening benutting drempelbedrag (€ 1.000) | # | 1e | 2e | 3e | 4e |
|---|---|---|---|---|---|
Schatkistbankieren | (1) | 5.093 | 5.093 | 5.093 | 5.093 |
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks | (2) | 218 | 270 | 224 | 214 |
Ruimte onder het drempelbedrag | (3a) (1)>(2) | 4.875 | 4.823 | 4.869 | 4.878 |
Overschrijding van het drempelbedrag | (3b) (2)>(1) | ||||
Berekening drempelbedrag | (1) | 1 | 1 | 1 | 1 |
Begrotingstotaal verslagjaar | (4a) | 254.628 | |||
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of | (4b) | 254.628 | |||
Het deel van het begrotingstotaal dat het begro- | (4b) | 0 | |||
Drempelbedrag =(4b)*0,002 met een | (1) | 5.093 | |||
Berekening kwartaalcijfer (*) | (2) | 1e | 2e | 3e | 4e |
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aan- | (5a) | 19.794 | 24.547 | 20.585 | 19.706 |
Dagen in het kwartaal | (5b) | 91 | 91 | 92 | 92 |
Kwartaalcijfer (*) | (2) (5a)/(5b) | 218 | 270 | 224 | 214 |
(*) op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden |
Er geldt een zogenaamde doelmatigheidsdrempel van 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt.
Hebben we minder middelen dan de doelmatigheidsdrempel beschikbaar, dan hoeven deze niet naar de schatkist.
Voor Den Helder betekent dit een drempelbedrag voor 2024 van € 5.092.563 (op basis van het (primitieve) begrotingstotaal van 2024 van € 254.628.141).