Staat van reserves
Het verloop in 2024 wordt hieronder per reserve weergegeven.
In de kolom Bestemming resultaat 2023 is het besluit van de gemeenteraad verwerkt. hierbij verschuift € 879.000 van de algemene reserve naar voorzieningen (Voorziening).
Reserves | Boekwaarde | Resultaat | +/+ | -/- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 31-12-2023 | bestemming | 31-12-2024 | ||
Algemene reserve | 34.031 | -1.711 | 0 | 5.833 | 26.488 |
Algemene reserve | 21.410 | 10.910 | 0 | 2.847 | 29.473 |
Te bestemmen resultaat | 12.621 | -12.621 | 0 | 2.986 | -2.986 |
Bestemmingsreserves | 17.139 | 832 | 12.688 | 12.503 | 18.155 |
Reserve Drooghe Weert | 32 | 0 | 0 | 32 | 0 |
Reserve evenementen | 230 | 0 | 51 | 0 | 281 |
Reserve Helders perspectief | 618 | 0 | 0 | 46 | 571 |
Reserve kunstopdrachten/aankopen kunstvoorwerpen | 63 | 0 | 0 | 63 | 0 |
Reserve monumenten | 23 | 0 | 0 | 23 | 0 |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 133 | 0 | 0 | 0 | 133 |
Reserve bodemsanering | 1.023 | 0 | 120 | 0 | 1.143 |
Reserve DIVMAG - terrein | 227 | 0 | 0 | 227 | 0 |
Reserve aankopen Stadshart wet Voorkeursrecht | 274 | 0 | 0 | 274 | 0 |
Reserve af te stoten Gemeentelijk vastgoed | 1.059 | 0 | 0 | 1.059 | 0 |
Reserve Beschermd Wonen | 4.452 | 0 | 4.428 | 3.963 | 4.918 |
Reserve huurderving VVH | 39 | 0 | 0 | 39 | 0 |
Reserve Stabilisatiefonds Algemene Uitkering | 2 | 0 | 0 | 2 | 0 |
Egel.res.leges vs.kn.bouwleges | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve nieuwbouw stadhuis | 3.535 | 0 | 0 | 3.535 | 0 |
Reserve BUIG gelden | 1.235 | 0 | 1.844 | 1.235 | 1.844 |
Reserve molen Visbuurt | 200 | 0 | 0 | 0 | 200 |
Reserve watergangen | 141 | 0 | 0 | 0 | 141 |
Reserve nog uit te voeren werkzaamheden | 1.570 | 0 | 3.144 | 1.300 | 3.414 |
Reserve Klimaatadaptatie | 43 | -43 | 0 | 0 | 0 |
Reserve Uitvoering Klimaatakkoord | 101 | 43 | 103 | 0 | 246 |
Reserve jaarlijks onderhoud haven (PodH) | 0 | 0 | 48 | 0 | 48 |
Reserve onderhoud civiele kunstwerken | 2.139 | 0 | 0 | 0 | 2.139 |
Reserve van kwetsbare naar kansrijke buurt | 0 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 |
Egalisatiereserve Afval | 0 | 832 | 0 | 706 | 126 |
Reserve Hortus Overzee | 0 | 0 | 350 | 0 | 350 |
Reserve Buurthuizen | 0 | 0 | 400 | 0 | 400 |
Reserve co-financiering | 0 | 0 | 1.100 | 0 | 1.100 |
Kapitaalegalisatiereserves | 20.731 | 0 | 3.361 | 6.783 | 17.309 |
Totaal | 71.901 | -879 | 16.049 | 25.120 | 61.952 |
Beschrijving reserves
Reserve | Aard/reden |
|---|---|
Algemene reserve | a |
Algemene reserve | Bufferfunctie tegen (on)verwachte schommelingen in het exploitatiesaldo en onderdeel van het weerstandsvermogen. |
Beleidsprioriteiten | a |
Drooghe Weert | Reserve voor diverse bouw- en woonrijp maakwerkzaamheden in het afgesloten exploitatiegebied Drooghe Weert. De werkzaamheden vloeien voort uit de verplichtingen van de gemeente ten aanzien van waterhuishouding, verkeer en inrichting van de openbare ruimte (waaronder aanleg van fietsbruggen). Eind 2024 is deze reserve opgeheven. |
Evenementen | Met deze reserve kan snel worden ingespeeld op de uitvoering van nieuwe evenementen. |
Helders perspectief | Deze reserve is ingesteld om het uitvoeringsplan Helders Perspectief ‘van krimp naar groei’ mogelijk te maken. |
Kunstopdrachten/aankoop kunstvoorwerpen | Het fonds Kunstopdrachten/Aankoop kunstwerken is ingesteld enerzijds voor het kunnen verlenen van kunstopdrachten waarvan de financiering geschiedt op grond van de zgn. 1%-regeling en anderzijds voor het doen van kunstaankopen. Via de begroting wordt jaarlijks een bedrag hiervoor beschikbaar gesteld. Eind 2024 is deze reserve opgeheven. |
Monumenten | De reserve is bedoeld voor uitvoering van het gemeentelijk monumentenbeleid (Nota CHW) en het opstellen van de visie Stelling. Eind 2024 is deze reserve opgeheven. |
Bovenwijkse voorzieningen | Het fonds is gevormd in het kader van de financiering van de (bovenwijkse) infrastructurele werken ten behoeve van de verbetering van de ontsluiting van de grondexploitatiegebieden. |
Bodemsanering | Het ontvangen van kosten samenhangende met: |
Nieuwbouw Stadhuis | Deze reserve is bestemd voor de kosten van de nieuwbouw van het stadhuis en het egaliseren van de kosten over de periode 2020-2024. In 2024 wordt deze reserve opgeheven. Het restantbedrag is gestort in de kapitaal egalisatiereserve nieuwbouw stadhuis. |
Subsidiëring realisatie molen Visbuurt | Deze reserve is bestemd voor de realisatie van de molen bij het project Molenwerf. |
Watergangen | Reserve voor het onderhoud van de watergangen. |
Nog uit te voeren werkzaamheden | Deze reserve is ingesteld om incidentele activiteiten en of projecten waarvoor budget beschikbaar was gesteld in een eerder jaar maar waarvan de werkzaamheden doorlopen in een volgend jaar, de niet bestede middelen hiervoor over te hevelen naar het volgende jaar. |
Van kwetsbare naar kansrijke buurt | Deze reserve is ingesteld voor de realisatie van initiatieven die bijdragen aan het oplossen van maatschappelijke vraagstukken in de woonbuurten rond het Stadshart en Nieuw Den Helder voor de periode van 4 jaar. |
Hortus Overzee | Reserve bestemd ter verfraaiing en verbetering van de Hortus Overzee |
Buurthuizen | Reserve bestemd voor het revitaliseren van buurthuizen. |
Co-financiering | Reserve bestemd voor de gemeentelijke cofinanciering van projecten van derden. In 2024 is gedoteerd: de Seasaw € 500.000 en de Nollen € 600.000. De inzet is afhankelijk van de haalbaarheid. |
Buffer voor risico's | a |
Divmag terrein | ln het kader van de ontwikkeling van “Terrein DlVMAG” en de “Poort van |
Aankopen Stadshart (WVG) | Reserve voor het doen van aankopen en beheer van panden ten behoeve van het project Stadshart. Eind 2024 is deze reserve opgeheven. |
Af te stoten gemeentelijk vastgoed | Reserve gevormd uit de winsten van de gemeentelijke vastgoedverkopen die aangewend kan worden om de kosten van verliesgevende vastgoedobjecten te compenseren. Eind 2024 is deze reserve opgeheven. |
Beschermd wonen | Reserve voor het regionale budget Beschermd wonen en maatschappelijke opvang van de gemeente Den Helder, Schagen, Hollands Kroon en Texel. |
Huurderving | Reserve voor 2e kans beleid dat samen met de Woningstichting is opgezet voor huurders die vanwege huurschulden uit hun woning zijn gezet en een 2e kans krijgen. Eind 2024 is deze reserve opgeheven. |
Buig | Egalisatiereserve voor het opvangen van grote schommelingen in de te ontvangen bijdrage vanuit het rijk voor de Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ, Bbz2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en de inzet van loonkostensubsidie |
Egalisatiereserve | a |
Stabilisatiefonds Algemene uitkering | De Algemene Uitkering uit het gemeentefonds heeft de laatste jaren een wisselend niveau. Deze uitkering moet juist voor stabiliteit zorgen; daarom wordt inmiddels door het Rijk onderzoek gedaan naar de werking. Besloten is om deze reserve in te stellen om de wisselende uitkomsten op te vangen en zodoende een meer stabiele uitkomst te creëren. Eind 2024 is deze reserve opgeheven. |
Egalisatiereserve bouwleges | Reserve waarin het verschil tussen de opbrengsten en de kosten bouwleges aan het eind van het jaar wordt gedoteerd c.q. onttrokken. |
Klimaatadaptatie | Deze reserve is in 2023 ingesteld ter egalisatie van regionale uitgaven ten behoeve van dit doel. In de loop van 2023 is echter besloten geen opvolging aan deze voorgenomen samenwerking te geven. Inmiddels is besloten de Helderse aktiviteiten in dit kader onderdeel te maken van het programma ‘Duurzaamheid”. Deze reserve is bij het vaststellen van de jaarstukken 2023 opgeheven. |
Uitvoering klimaatakkoord | Deze reserve is in 2023 ingesteld en dient ter egalisatie van budgetten voor duurzaamheid en energiebesparingsmaatregelen. Voor deze doelen is het programma Duurzaamheid opgesteld. De inzet van middelen is boekjaar overstijgend wat het noodzakelijk maakt jaarbudgetten boekjaar overstijgend beschikbaar te houden. |
Jaarlijks onderhoud haven (PoDH) | Fluctuaties in de bijdragen aan PoDH voor de onderhoudskosten aan de publieke infrastructuur van gemiddeld € 248.000 worden respectievelijk toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve. |
Onderhoud civiele kunstwerken (Boerenverdrietbrug) | Deze reserve is bedoeld voor de toekomstige onderhoudskosten van de Boerenverdrietbrug. In de reserve is de afkoopsom van het Rijksvastgoedbedrijf gestort. |
Afval | De egalisatiereserve wordt ingezet voor het tegengaan van tariefschommelingen, zodat deze gelden alleen aangewend worden voor dit product en dus ten goede komen aan de betrokken belastingplichtigen. |
Vermeerderingen en verminderingen
De vermeerderingen en verminderingen zijn hieronder nader toegelicht:
Reserve | Dotatie | Onttrekking |
|---|---|---|
Algemene reserve | 12.621 | 4.558 |
Jaarrekening resultaat 2023 | ||
Het resultaat van de jaarrekening 2023 is toegevoegd aan de algemene reserve. | 12.621 | |
Egalisatiereserve afval (resultaatbestemming 2023) | ||
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 is besloten € 832.000 toe te voegen aan de nieuwe reserve egalisatiereserve afval. | 832 | |
Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (resultaatbestemming 2023) | ||
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 is besloten € 879.000 toe te voegen aan de voorziening regeling vervroegde uittreding. | 879 | |
Resultaatbestemming 2023 | ||
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 is besloten om een aantal budgetten over te hevelen naar 2024 zodat in dat jaar de nog uit te voeren werkzaamheden konden plaatsvinden. | 2.420 | |
Regionale samenwerking sociaal domein (primitieve begroting 2023) | ||
Bij de eerste tussenrapportage 2023 is besloten een deel van de kosten van de regionale samenwerking op sociaal domein voor het jaar 2024 te dekken uit de algemene reserve. | 427 | |
Bestemmingsreserves | 13.520 | 12.504 |
reserve Drooghe Weert | 0 | 32 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 32.000 is hierbij vrijgevallen | 32 | |
reserve Evementen | 51 | 0 |
Na vaststelling van de subsidie voor het evenement 75 jaar Vrijheid is het restant bedrag toegevoegd aan de reserve. | 51 | |
reserve Helders Perspectief | 0 | 46 |
Omdat de uitgaven voor Helders Perspectief lager waren dan begroot (€ 160.000) is ook minder aan de reserve onttrokken. | 46 | |
reserve Kunstopdrachten/aankopen kunstvoorwerpen | 0 | 63 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 63.000 is hierbij vrijgevallen | 63 | |
reserve Monumenten | 0 | 23 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 23.000 is hierbij vrijgevallen | 23 | |
reserve Bodemsanering | 120 | 0 |
Deze storting betreft de standaard voeding van de reserve. | 120 | |
reserve DIVMAG-terrein | 0 | 227 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 227.000 is hierbij vrijgevallen. | 227 | |
reserve aankopen Stadshart WVG | 0 | 274 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 274.000 is hierbij vrijgevallen. | 274 | |
reserve af te stoten gemeentelijk vastgoed | 0 | 1.059 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 1.059.000 is hierbij vrijgevallen. | 1.059 | |
reserve Beschermd wonen | 4.428 | 3.963 |
We hebben hier de begrote onttrekkingen en stortingen geboekt. Daarnaast is het werkelijke saldo tussen de rijksvergoeding en de uitgaven positief. Dit bedrag is gestort in de reserve beschermd wonen. | 4.428 | 3.963 |
reserve Huurderving VVH | 0 | 39 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 39.000 is hierbij vrijgevallen | 39 | |
reserve Stabilisatiefonds Algemene Uitkering | 0 | 2 |
Deze reserve is in 2024 opgeheven. Het restantsaldo ad. € 2.000 is hierbij vrijgevallen | 2 | |
reserve Nieuwbouw stadhuis | 0 | 3.535 |
Deze onttrekking betreft voor € 173.500 de dekking van de huur van het Rabopand voor het 1ste kwartaal 24. Het restantbedrag ad. € 3.4 mln. is vervolgens gestort in de kapitaal egalisatiereserve nieuwbouw stadhuis ter dekking van de kapiltaallasten. Deze reserve is hiermee in 2024 opgeheven. | 3.535 | |
reserve BUIG | 1.844 | 1.235 |
We hebben hier de begrote onttrekkingen en stortingen geboekt. Daarnaast laat de realisatie nog een positief saldo zien, wat ook gestort is in de reserve BUIG. | 1.844 | 1.235 |
reserve nog uit te voeren werkzaamheden | 3.144 | 1.300 |
De ontrekking is conform de decembernota 2023, op een tweetal onderdelen na. Voor de organisatieontwikkeling is op basis van de werkelijk gemaakte kosten € 460.000 onttrokken en de ICT HUB Julianadorp ad. € 30.000 is in zijn geheel naar 2025 doorgeschoven. De toevoeging is op basis van de decembernota 2024. | 3.144 | 1.300 |
reserve Klimaatadaptatie | -43 | 0 |
De reserve is bij de vastselling van de jaarrekening 2023 opgeheven. Het saldo van deze reserve is toegevoegd aan de reserve uitvoering Klimaatakkoord. | -43 | 0 |
reserve uitvoering Klimaatakkoord | 146 | 0 |
Aangezien de werkzaamheden in het klimaatakkoord boekjaar overschrijdend zijn worden de niet bestede middelen in deze reserve gedoteerd, zodat ze voor dit doel beschikbaar blijven. Daarnaast is het saldo van de reserve Klimaatadaptatie aan deze reserve toegevoegd. | 146 | |
reserve jaarlijks onderhoud haven (PoDH) | 48 | 0 |
De kosten van het jaarlijks onderhoud waren lager dan het gemiddelde waarmee rekening is gehouden. Hierdoor vindt er een dotatie plaats aan de reserve | 48 | |
reserve van kwetsbare naar kansrijke buurt | 1.100 | 0 |
Dotatie conform het raadsvoorstel van € 1,1 mln. in deze nieuw ingestelde reserve voor de realisatie van initiaven die direct bijdragen aan het oplossen van een maatschappelijk vraagstuk rond het stadshart en Nieuw Den Helder. | 1.100 | |
reserve egalisatiereserve afval | 832 | 706 |
Bij de resultaatbestemming 2023 is besloten om de omvangrijke incidentele overdekking van € 832.000 op de taak huishoudelijk afval in deze daarvoor nieuw ingestelde reserve te storten. Voor de uitrol van ondergrondse containers gedeelte stad binnen de linie werd een uitgaven geraamd van € 555.000 het restant van € 151.000 betreft de dekking van kosten van huishoudelijk afval. | 832 | 706 |
reserve Hortus Overzee | 350 | 0 |
Dotatie conform het amendement van 8 juli 2024 A5.1 € 350.000 voor Hortus Overzee voor 2025 | 350 | |
reserve Buurthuizen | 400 | 0 |
Dotatie conform het amendement van 8 juli 2024 A5.1 € 400.000 voor revitaliseren van buurthuizen voor 2025 | 400 | |
reserve co-financiering | 1.100 | 0 |
Dotatie van € 500.000 voor de Seasaw en € 600.000 voor de Nollen voor latere bijdragen. | 1.100 | |
reserve egalisatie kapitaallasten diverse investeringen | 3.361 | 6.783 |